以案說險---凈值投保省“小錢”  發生風險吃“大虧”

  案例描述：李某經營電子生產型企業十余年，主要從事電子元器件加工組裝等業務。2021年1月，李某就經營企業向保險公司投保財產一切險，投保項目包括房屋建筑物、機器設備、存貨等。期間，李某經過比較為降低保費支出，要求對于房屋建筑物、機器設備按照賬面凈值投保，并為此“節省”保費2萬余元。日后李某就此事當做談資經常向周圍企業老板炫耀自己的“算賬經營”。

2021年4月，該企業加工生產車間在生產過程中因電氣線路原因突發火災，雖經公安消防部門及時搶救，但因火勢較大，造成房屋建筑物及機器設備過火嚴重，無法維修，全部報廢處理，經核定損失金額360萬。但因李某投保時選擇按賬面凈值投保，而受損房屋建筑物及設備已投入使用近十年，賬面凈值遠低于賬面原值，存在不足額投保情況，因此，最終李某僅獲得賠款30萬元。

條款依據：根據《財產一切險》條款第二十九條第二款約定：“保險金額低于保險價值時，按保險金額與保險價值的比例乘以實際損失計算賠償，最高不超過保險金額”。

風險提示：對于房屋建筑物、機器設備等固定資產，采用賬面凈值的方式核算保額雖然能降低保費，但一旦發生保險事故，企業自己需要承擔因不足額投保帶來的損失，所以建議企業在投保房屋建筑物、機器設備等應據實投保，避免省“小錢”，吃“大虧”。